# チャプター1：銀行員が「あといくら貸せる」と即答しない理由 銀行融資は交渉で決まると思っていませんか? 実は融資の上限は、かなり機械的に決まりやすいんです。 おはようございます。株式会社アリーバの浦田です。 おはようございます。代表の谷本です。 谷本さん、銀行員時代、お客様から一番よく聞かれる質問って何でしたか? そうですね。やっぱり断トツで、うちの会社ってあといくら借りられるの?っていうことかもしれないですね。 ですよね。多いですよね、この質問。 この質問に対して、いくらいくらです?何万円借りれます? 即答する銀行員ってほとんどいないじゃないですか。 いないですね。 濃度まで出かかっている金額があっても、銀行員の立場として具体的な金額っていうのはなかなか言えない事情がありますよね。 そうですよね。うっかり数字を言ってしまうと、それって約束ですよね?って受け取られて。 あとで情勢や審査部の方針で課せなくなった時には揉める。だから口を濁すしかないというところですね。 そうですね。なので多くの銀行員は決算書を見ないと何とも、業績が良くなれば検討できますといった、少しぼやかしたような回答になりがちですね。 でも経営者としては、いくら借りれるのかという目安がわからないと、投資計画も立てられないです。 今日は銀行員が言い切れないなら、自分たちで目安を計算してしまおうという、そんな回にしたいと思います。 はい。結論から言うとですね、銀行が一番見ているのは返済有力ですね。返済能力ですか、そういったところを見ています。 借りられるかどうかは、担保よりもまずは返せる力があるかどうかっていうところが大事になるんですよね。 そうですね。そして融資って言い換えますと、将来の利益の先食いでもありますよね。 先にお金をもらう分、将来は返済でキャッシュが出ていく。だから銀行は返済有力を一番厳しく見る、そういったところですね。 そうですね。返済の有力があるかどうか、会社は借りたお金で成長できると。 逆に返済の有力が少ない薄い会社というのは、将来返済に苦しむ、入学費が取れなくなってしまうので、借りすぎは注意ということにもつながりますね。 はい。それでは今回もノート記事を元に深掘りしていきます。数字の話が多くて少し難しく感じるところもあると思いますが、会話の中で噛み砕いて説明していきたいと思います。 まずは記事の朗読からお聞きください。 # チャプター2：銀行が見ている融資上限の計算式 うちの会社っていくら借りれるの? 銀行員時代に経営者の方々によくされた質問です。 これにははっきりと答えてくれる銀行担当者は、そうはいないと思います。 なぜなら審査が終わっていないのに、いくら貸せますと明言すると、 有所の約束だと受け取られてしまう可能性があるからです。 銀行員はリスクを極力取らない、誤解されるような発言はしない、 そういった教育をされています。 もっと有所を受けるにはどうしたらいいかな? この質問も多かったです。 よくある残念な回答は、たくさん売上を上げて、たくさん利益を出してください、というもの。 これでは具体的な対策にはつながりません。 しかし、銀行の評価というのは決算書、 これ決算書というのは対借対証表と損益計算書、 こちらをもとにして格付けを決めるものです。 この格付けが、向こう1年間の有利スタンスを大きく採用します。 では、具体的なポイントをお伝えします。 銀行が見ている計算式は次の通りです。 税引き後利益、足す減価消却費、イコール返済減支。 一般的にこの合計額が1年間に返済に回るキャッシュとして見られます。 有所の返済は基本的に利益から行っていくものです。 例えば有識金額1000万、返済期間5年。 5年ですので12ヶ月付ける合計60回。 この60回で考えてみましょう。 1000万割、5年、年、年間200万円。 つまり、毎年200万円の援金を返済しなければなります。 援金の返済は費用にはならず、ただ現金が出ていくだけです。 したがって、このキャッシュアウトは売上から経費を引いた残りの利益から行わないと、手元の現金が減っていきます。 もし1000万の有所を受けたいなら、決算の着地。 税引き後利益、足す減価消却費。 これを最低でも200万円以上にする必要があるということです。 これまでの経験上、利益が出るとすぐ節税をしようとする税理士さんが多いです。 節税も大事ですが、銀行から有所を受けたいのであれば、返済元首となる最低限の利益は出さなければなりません。 以上、ノート、うちの会社っていくら借りれるの?からでした。 # チャプター3：融資と節税はトレードオフ？経営者が知るべき「財務」の視点 まず大前提として、銀行は簡単にお金を貸してくれないというところで、結構厳しめに見えるなというところですね。 この返済業力、ここが一番大事ですというところですけども、 これどうしたらもっと借りれますかと聞いたときに、売り上げを上げてください、利益を出してくださいと答える担当者。 これ我々からすると言ってることは正しいけど、それだと前に進まないって感じますよね。 そうですよね。社長からすれば、それができるなら苦労しないよっていう話でもありますよね。 その通りですよね。本当は今の決算だと返済に回せるお金がないくらいで、年間の返済がこのくらい、だから借りられる目安はこの辺り、みたいに明確に答えてくれるとありがたいんですけども、 それを言い切れない。この辺がモヤッとするポイントですよね。 そうですね。それに加えて、銀行の構造上、決算書で見える数字にかなり縛られます。 担当者は個人の裁量で大きく変えられないので、どうしても一般論っぽい言い方になってしまうところもあるんですよね。 だからこそ社長自身が銀行の物差しを知って、それに対してどういうふうに自分たちは決算書を作っていったらいいのかっていうのを考えないといけないっていうところがやっぱりあるんだと思いますね。 この銀行の物差しっていうところで、そこで重要になるのが先ほどお伝えした計算式ですね。 税引5利益足す現貨消却費イコール返済減支。ここが一番大事なポイントで、ちょっと数字が出ますが、紙くらいできますね。 ポイントはですね、返済は利益からするっていうことですね。 例えばですけど、1000万円借りたい。5年返済なら年間200万円の援金返済。銀行はまず年間200万円を返せる余力があるかを見ているんですよ。 この余力っていうのがまさに返済余力っていうところですね。これが薄い状態で借りると、融資は将来の利益の先食いなので、後で返済が重くなって、手元のお金がなくなって身動きが取れなくなる。そんなところになりますよね。 そういうことですね。なので返済余力がある会社は借りたお金で成長できる。逆にこの余力がない薄い会社っていうのは、借りると将来の返済が重くなって投資もできず、スキングリングも苦しくなるということは、銀行がお金貸してくれないということなんですよね。 もう悪循環に陥るわけですけどね。その銀行が見る返済余力の目安ですけども、税引きご利益に実際にはお金が出ていかない現貨消却費を足したものということですね。 そうですね。この計算式がすごく大事なんですよ。社長さんに、御社の現貨消却費は年間いくらですかって聞いたときに答えられる社長さんはたぶん2、3割なんですよ。でもこれちゃんと答えられる社長さんもいるんですよ。 今、この音声を聞いていただいている社長さん。御社の現貨消却費が年間いくらなのか。これ覚えておいてください。銀行の担当者。ちょっと担当者の若い人だとそこまでそういうふうに思わないかもしれないですけど、中堅以上の担当者さんだったら、 社長が、うちの現貨消却は年間でいくらだからなという言葉がさらっと出てくると、社長さんよく勉強していらっしゃるなとか、税率さんとちゃんとコミュニケーションをとっているなということがわかります。 これもう一つですね。資産表に御社の資産表を見てみてください。現貨消却入ってますか。これ年に1回決算整理仕分けで入れている会社結構多いんですよ。でもそれだと本当の損益がわかんないんですよね。なので現貨消却って結構大事です。ここちゃんと把握しておいてくださいね。 ちょっと話が逸れちゃったんですけど、もう一つですね。銀行が現場でよく見ているのが債務償還年数ですね。また難しい。4時10分じゃないな。6時10分まで出てきましたね。債務償還年数ですね。これ簡単に言うと借金を借り入れを、融資を何年で返せる会社かということですね。 そうですね。好きな考え方としては、これいくつかあったりすることはあるんですけれども、基本的には有利子負債割る、要は借入金ですね。借入金割る返済金、簡易キャッシュフローで何年かかるのかというのを見ています。 このあたりの有利子負債というところが、単純に借り入れだけじゃなくて、今の手元資金ですとか、売りかけ金、買いかけ金、この辺の運転資金、このあたりを加味した考え計算式ということですね。 そうですね。例えば同じ利益が出ていても、売りかけが増えて現金が回っていない会社と、現金がしっかり残る会社では見え方が全然違いますよね。社長の安心感も全然違うと思います。 なので、銀行は返済原資に加えて、現預金ですとか、売りかけ、買いかけのバランス、運転資金の回り方も含めて債務償還年数の実態を見ているわけですね。これ、債務償還年数という言葉も出てきていますけど、もう一つ、計上収支比率というのもあるわけですね。 これは今日は話さないですけど、こういったところを見ながらですね、紛失も疑いながら、しっかり数字と決算数を見ながら、実態を確認した上で、ちゃんとキャッシュが回っている会社なのか、加減再現資が出ているのかというのをしっかり見ています。社長、相談に甘くないですよというところですね。 いろんな漢字が飛び交っていますけども、こんなお話を私もよくありますけど、現場で会社さんに、社長さんにお話していると、耳を塞ぐような社長さんって多いですよね。聞きたくないよ、わかんないよというね。 このあたり、利益が出ているように見えても、売りかけが膨らんで現金が増えていけないと、返す体力がない、弱く見える。そんなふうに考えてしまうのはよくありませんので、このあたり、きちっとベイリストさんに決算、どこのか試算表を見ながら、ベイリストさんと相談していく。 その時に、ベイリストさんだけじゃなくて、きちっと財務担当者とお話しているところ、このあたりが大事というところですね。 そうですね。だからこそ、社長がやるべきことは、決算前に、税率さんとお話をちゃんとして、税引きを利益とする現貨商客が、これから借りようと思っている金額も含めた、借り入れの年間返済額を上回っているかどうかを確認してほしい。 そこに加えて、売りかけ買いかけのバランス、現預金の残り方も含めて、返済有力の実態をチェックすることなんですよね。ここの部分は、正直、税率さんじゃできないです。我々の出番です、ここは。 まさに税務と財務の違いですよね。 そういうことですね。 銀行さんと交渉する前には、まず返せる、返済ができる会社になっているか。ここが土台になるというところですね。 もう一つ、節税のお話をお聞きしたいんですけども、今、税務と財務と言いましたけども、税率さんの観点から、私も税率法人出身ですので、この辺り節税のお話ってよくしてました。 その中で節税、一番出てくるのが保険ですね。これ、銀行さんも保険のお話って、よく営業のトークで話されるかなと思うんですけども。 一番わかりやすい、この保険であると半分損金ができる生命保険ですとか、社用車、こちらも現貨消却でグッと節税できますし、この辺りの提案ってよく税率さんからあるかと思うんですけども。 そうですね。税金を減らすのは税率さんの大事な役割ですよね。なので、それはすごく正しいと思います。 ただ、融資の観点からは、それがマイナスに働いてしまうことがあるんですね。ここは本当に注意しなきゃいけないポイントだと思います。 節税はいいですけども、結果的に利益を落とすと返済余力が減るというわけですよね。 まさにそういうことですね。極端な例ですけど、無理に定費を使って利益をゼロにすると、銀行から見ると返済に回せる余力がない企業というふうに映ってしまうわけですね。 そうなると追加で勝つのが難しいですねという話になっちゃうわけですね。 なので、これ私よくお客様にもお伝えするんですけども、お金を借りることと節税をすることはトレードオフなんですね。 なので、ちょうどいいバランスで必要な利益額を残してもらわないと追加融資が得られなくなってしまう可能性もあるんですね。 この辺は本当に注意してもらいたいなと思います。 この辺りのバランスというのをやはり考えなきゃいけないですし、私自身もそうでしたが、税理士なんてなかなかその辺りのバランスってわからないですもんね。 税金のことだけ考えてますもんね。 そうですね。ここはやっぱり銀行員じゃないとわからないところあると思いますね。 # チャプター4：決算書は会社の通知表。確定前に数字をコントロールせよ それでは今日のお話をまとめたいと思います 銀行員は立場上あといくら借りれるという具体的に言い切れない でも目安の答えは自社の決算書にあります 計算式は税的にお利益さす原価消却費 返済余力を見て年間の返済額を上回っているか ここが疑問でした はい銀行融資の審査はですね1年に1回の決算書でほぼ決まってしまうところがあるんですね この通知表が 確定したらしてからですねもっと借りたかったって言われても正直難しいんですね 決算を迎える前に数字を予測してコントロールすることが大事なんですね それこそですけど利益が減りそうなんだったら減らないようにする努力をしなきゃいけないわけですね 決算直前に費用を入れるのか 来期に回すのかこういったところもすごく大事なポイントだと思います 大事ですねその決算の着地見込みですとか 銀行に見せるための数字の作り方についても私たちもお手伝いしております はい株式会社アリーバでは財務担当者のアウトソーシング事業を行っています 担当者は全員元銀行員です 今回のお話のように税率さんとは違う視点 つまり銀行からどう見えるのかという視点で決算対策をアドバイスし 税率さんと連携しながら適切な着地を目指していきます 決算前に一度数字を見てほしいという方はですね ぜひお問い合わせくださいよろしくお願い致します 今回のノート記事もチャプターに貼っておきますのでぜひ計算式を復習してみてください それでは最後までお付き合いいただきありがとうございました また次回の放送でお会いしましょうありがとうございましたありがとうございました