# チャプター1：オープニング 資金繰りが厳しい時、税金や社会保険料をつい後回しにしていませんか? おはようございます。株式会社アリーバルの浦田です。 おはようございます。代表の谷本です。 今回も谷本さんのノート記事から、銀行融資と社会保険料の見直しについてのテーマですね。 業績が厳しい時に、社会保険料の支払いを遅らせてしまう企業があります。 それが銀行の融資審査や実際の融資実行にどう影響を及ぼすのかという実務的な動きについて書かせていただいています。 経営者としては少し待ってもらおうという軽い感覚でも、銀行からすると致命傷になりかねないお話になりますね。 それではまず、今回のノート記事の朗読からスタートします。 # チャプター2：note記事朗読　銀行が「未納」を何よりも嫌う本当の理由 業績のかんばしくない企業において、社会保険料の納付が遅れたり、支払いの優位を受けている企業があります。 銀行の実務的な動きとして、融資取り上げ時に法人税などの未納がないとの確認を行ってきました。 なぜ税金の納付状況を確認するかというと、 税金滞納により差し押さえが入った場合、融資の返済よりも納税が優先されてしまうからです。 これは社会保険料についても同様です。 もし万が一、社会保険料の納付が難しい場合は、社会保険事務所、年金事務所にコミュニケーションをとりましょう。 年金事務所と分納などの取り決めをしっかり行えば、銀行も柔軟な対応をとってくれることになります。 何の対応もせず、未納を続けることだけはやめましょう。 なぜ分納することで銀行対応が変わるのかというと、銀行が一番恐れているのは差し押さえだからです。 皆さんが銀行と融資取引を行う際にする銀行取引約定書の中に、 差し押さえが入った場合には、直ちに期限の利益を喪失すると記載があります。 簡単に言うと、この期限の利益を喪失するというのは一括返済を求めますということです。 そのような懸念のある企業には融資はしてくれません。 税金や社会保険料を中心とした差し押さえの話をしましたが、取引先からの差し押さえでも同様です。 口座にはお金が入っていないから、差し押さえなんてなんともないというわけにはいきません。 差し押さえの入った金融機関で、不証協会的の融資を利用している場合には、 銀行は直ちに不証協会や広告を行います。 そうなると、当然他公にも失礼を至ることになります。 差し押さえは事業を行う上で非常に重たいことにつながるので、ご注意ください。 # チャプター3：社会保険料の未納が招く「一発レッド」の恐怖 ここからは2人で深掘りしていきます。 未納や差し押さえといった非常にシリアな内容でした。 谷本さん、まずは銀行が税金や社会保険料の未納を嫌う理由についてです。 記事の中に、融資の返済よりも納税が優先されるかとありましたが、 これは法律上そういう順番になっているということですか? そうですね。万が一その会社が倒産したり、資産を差し押さえられたりした場合、 国や役所が回収する税金、社会保険料が一番最優先で確保されるというところですね。 銀行を貸したお金の回収順位って、それよりも後ろ回しになってしまうんですよね。 なるほど。だから融資の審査が通った後でも、お金を振り込む実行の直前に 納付状況というのを証明書などで確認をするということですね。 そういうことですね。実行直前に納税証明書などの提出を求めます。 そこで未納が発覚すれば、その会社は近いうちに国から差し押さえを受けるリスクもあるわけですね。 当然そういうふうに金融機関は考えるので、融資はストップしてしまいます。 これは税金だけじゃなくて、社会保険料もなんですね。 最近ですね、東京の金融機関の中で、法人税とか消費税は金融機関が見てくるということを皆さん知っているので、 法人税消費税は払うんです。なんですけど、社会保険料はどうやら金融機関は見ないぞというところで、 社会保険料の方を送らせている会社が時々あります。 ここ最近、そういうリスクを感じた金融機関の方が、年金事務所の未納がないことの確認を、 これも証明書があるんですけど、取ってきてくれということに最近なってきている金融機関もありますので、 そんなに甘くないよというところも皆さんには気をつけてもらいたいなというふうに思っております。 社会保険料の対応は最近厳しくなってきてますね。 そうなんですよね。 この記事の中で、期限の利益の創出というキーワードが出てきました。 差し押さえが入った場合に、今すぐ全額一括で返しなさいと言われてしまう状態ですね。 そうなんですよね。銀行との契約書には必ずこれが記載されています。 一括返済なんて実情不可能ですから、会社としては絶対に差し押さえという状態自体だけは避けないといけないんですよね。 でも業績が厳しくて、どうしても今すぐ払える現金がないという場合にはどうすればいいんですか? そういう場合は、放置をせずにすぐに年金事務所や税務署に行って、分納の相談をすることですね。 役所側としっかり話し合って、毎月いくらなら払えるという計画に合意をしてもらえれば、 いきなり口座に差し押さえられるようなことはないと思います。 差し押さえの危険さえ回避できれば、銀行もそれなら融資の余地があると前向きに対応してくれる可能性があります。 なので、ちゃんとやりとりをして分納の合意を得てくる。ここが非常に大事なポイントになるんですね。 そうですね。ここは資金繰りの観点からも非常に重要かなと思いまして、国も鬼じゃありませんから。 もちろん消費税など、しっかり払ってくださいよということではありますが、 事情が事情で払えないということであれば、そのあたりは言うよというのを認めてもらえる可能性はありますからね。 そうですね。 最後に経営者が落ち入りがちな勘違いについて、資金繰りが厳しいときに、先ほどもお話ししましたが、 税金はともかく、社会保険料なら少し後回しにしてもらってくれるだろうと考える経営者さんやっぱりいらっしゃると思うんですけども、 そのあたりもう一度お聞きいただいてもいいですか。 はい。実際にそういう感覚を持たれている方は多いんですけれども、それは非常に危険な勘違いですね。 昔と違って、今は年金事務所も社会保険料の未納に対して非常に厳しい対応を行っています。 あっという間に差小債に動いてしまうということもありますので、結構経営者の方もそういう電話がかかってきたときに、やっぱり出たくないという思いがあるので、 後回しにしちゃうことはあるんですけど、やっぱりそれを後回しにすることで、どんなにリスクが大きいかということは認識しておいていただきたいですね。 税務署より社会保険の方が厳しいというのも聞きますからね、差小債に移るのが。 そうですね。正直あっという間に差小債かけてくるという話は聞いたことがあるので、本当に注意してほしいなというふうに思います。 そのあたり、銀行側も厳しさというのはわかっているからこそ、税金ももちろんそうですけども、社会保険料納付状況まで証明書を取ってこいという形でしっかりチェックするというところなんですね。 おっしゃる通りですね。 社会保険料を資金繰りの調整弁やバッファーのように使ってしまうと、いざ融資を受けようとしたときに足元を救われてしまいます。 どうしても払えないときは、送られてくる通知を無視するんじゃなくてですね、自ら各所に出向いて誠意を見せることが何よりも大事ですね。 自分で一人でわからなかったら、社会保険であれば社融資産だったりですとか、あとは税金のことだったら税理士さんにも相談をしてしっかり対応すると。 これは一番大事なことですよね。 # チャプター4：エンディング　手遅れになる前、手元に資金があるうちに相談を 今日のお話で、税金や社会保険料の未納を放置することが、いかに事業にとって致命的なリスクをもたらすかがよくわかりました。 ただ、手元の資金が足りない中で、年金事務所や税務署にどう交渉に行けばいいのか、 銀行にどう説明すれば、分納を認めてもらいながら、融資を受けるのか、経営者を一人で立ち回るのは非常に難しいと思います。 そうなんですよね。特に分納の交渉などは、客観的で支援可能な資金繰り表を作って、役所や銀行を納得させる必要があるので、 経営者の方がご自身でその資料を急いで準備するのは、かなり負担なんじゃないのかなというふうに思います。 だからこそ、そういったときも我々アリーバが社外の財務担当者として、一定のサポートを入らせていただくということもできるのかなというふうに思います。 これもですね、我々もやっぱりタダじゃできないというところがありますので、本当にお金が尽きちゃって苦しくてどうしようもないと、 そういうふうに言われても、できることとやっぱりできないことってあるんですよね。 なので、資金が本当になくなってしまう前、もう少し前にですね、やはりご相談いただけると、我々としても関わりやすいかなというところがありますので、 ぜひ早めのご相談を心がけていただけたらなというふうに思います。 そうですね。お金が尽きてしまったら、もう本当にどうしようもなくて、売っている手が限りなくゼロになって近くなってしまいますからね。 もうこういった資金繰りが苦しいときの立て直しというところで、その手前の一歩手前のもう厳しいかもという状態のところで一緒に行っていくというところですね。 そうですね。もし今、社会保険ですとか税金ですとか支配が厳しくて悩んでいるのであれば、放置する前にぜひご相談いただけたらなと思います。 我々が客観的な資金繰り計画を作成して、役所への分野の相談からそれを踏まえた上で、銀行への融資交渉まで、 企業を守るための具体的な対応をどうしたらいいのかなというのを一緒に考えて進めることもできますので、手遅れになる前にぜひ一度我々にご相談いただけたらなと思います。 ただ、私たちは税理士さんとかではないので、あくまでも実務的な部分で一緒に行動できるところを行動させていただくと、社長の背中を押させていただければというふうに思っております。 そうですね。もちろん税理士さん、社長さんとも連携しておりますので、この辺りは一緒に元気組みながらサポートしていくというところですね。 今回ご紹介した谷本さんのノート記事のリンクはチャプターに貼っておきますので、ぜひそちらもご覧ください。 それではまた次回の放送でお会いしましょう。ありがとうございました。 ありがとうございました。