# チャプター1：オープニング 上場企業は株主に向けてIRなどの情報開示を行いますが、 中小企業は銀行に向けて十分な情報開示ができているでしょうか。 今回は、銀行員が本当に欲しがっている情報についてお話しします。 おはようございます。株式会社アルバの浦田です。 おはようございます。代表の谷本です。 今回は谷本さんのノート記事から、中小企業の情報開示についてお話しします。 財務力のある上場企業が有価証券報告書などで細かく情報を開示している一方で、 財務に脆弱なことが多い中小企業が決算書を渡すだけで済ませてしまって、 本当に良いのだろうかという視点で、この記事は書かせてもらっています。 中小企業の経営者からしますと、立派な資料を作る余裕なんてないよと思ってしまいそうですが、 実はそうではないというところで、 それではまず、今回のノート記事の朗読からスタートしていきたいと思います。 # チャプター2：「IRなんて無理」は大正解。でも何もないと稟議は書けない！ 上場企業では会社法や金償法に基づいた情報開示の義務があります。 事業報告や有価証券報告書、市販機報告書などです。 財務力のある上場企業が適宜必要な情報開示をしている一方で、 財務力が乏しいことが多い中小企業が情報開示をしなくても良いのでしょうか。 上場企業と中小企業では決算書を見るだけで、会計に対する向き合い方の違いが分かります。 中小企業で見られるのは会社からの代表者貸付金や市と不明金などです。 銀行員がこれらに質問しても、苦を切るような回答ばかりが返ってくることもあります。 情報を出してくれないのであれば、銀行員は有志に必要な臨時に何をすれば良いのか分かりません。 上場企業が提供する決算端子などの資料は、銀行有志の審査を行う際にとても役立ちます。 本期の着地目標や注力する事業が細かく書いてあるからです。 とはいえ、同じクオリティの資料を中小企業も作ろうとは思いません。 資料を作る人材を用意するのは容易ではないからです。 しかしながら、普段の営業資料やカトログ、取引先のメール、契約書など、 生の資料を銀行員に見せてあげることができるはずです。 特別な資料を作らずとも、会社の理解を深めてもらうことは可能です。 そうは言っても、銀行員は独特のルールや文化があります。 銀行員は常にどう倫理に書こうかなと考えていたので、 伝え方によっては、それは倫理書に聞けないなと聞かれてしまうこともあります。 私であれば、倫理書にはこう書いてね、具体的に資料を出せます。 一度同席をさせてもらえれば、その価値を理解してもらえるはずです。 以上、納得記事より納得でした。 # チャプター3：普段のカタログやメールで十分！審査に通る「ちょうどいい情報」 谷本さんとノート記事の方を深掘りしていきたいと思います。 中小企業こそもっと銀行に情報を出すべきかというお話でしたけども、 谷本さん、銀行インメッセージを見ると、 中小企業の決算書を見ただけでは分からないことが多いというところですかね。 そうですね。実際その数字の羅列だけでは、その背景にある事業の実態まではなかなか分かりませんよね。 特に、例えば決算書の中にですね、代表者への貸し付け金など不自然な科目があった場合、 理由を聞いても納得のいく説明がもらえないことも結構多いと思います。 銀行員としてはですね、それ以上倫理を書き進めることが実際難しくなってしまうということも、 やっぱりあるんじゃないのかなというふうに思いますね。 やはり情報が足りないと貸したくても、社内の審査に通すためのストーリーが作れないということですよね。 おっしゃる通りですね。 それでは、記事にあったように中小企業にはIRの担当者なんかいないと思いますし、 綺麗な事業計画書も作っている会社さんもそんなに多くないと思うんです。 そういった場合はどうすればいいでしょうか。 銀行のためにわざわざ新しい資料を作る必要は、そこまではないかなというふうに思っています。 普段会社で使っている商品のカタログですとか、取引先と交わした契約書、 あるいは現場でのやりとりが分かる、場合によってはメールなんかも私はお客様から見せてもらって、 それを金融機関に提出をするということもしたことはあります。 こういう生の情報を見せてもらうだけでもだいぶ違うと思うんですよね。 なるほど。現場で使っているものをそのまま見せるだけで、 銀行員の理解度というのが変わっていくものですか。 はい。正直変わってくるところがあると思います。 やっぱり決算書を見たり、会社のホームページもそうなんですけど、 臨場感が伝わってくるかどうかって結構大事だと思うんですよね。 この会社はこういう強みがあって、こういう取引札と、 こういうふうに営業をしたり仕事をしているんだなというのが見えると、 やっぱり誰だって少しは応援したくなってくるわけですね。 なんですけど、この辺り、社長さんたちもどうしても構えてしまったりして、 まともに話そうとするんですよね。 でもまともな資料が整ってないのに、まともなお話をしても、 なかなか伝わらないというのが現状だと思います。 だからこそ、社長が普段やっている泥臭い部分をちゃんと見せてあげることのほうが大事なんですね。 特に中小零細企業向けに対応している知人さんや信用金庫さんの営業の担当者というのは、 普段から泥臭いことやってます。 同じこと僕たちもやってるんですよというふうに見せたほうが、 よっぽど私はいいんじゃないのかなというふうに思っています。 なるほど。もちろんあれですよね。 事業計画書をきちんと作っている会社さんであれば、 それを計画書を渡して、いろんな会社の中身が分かるような資料を渡すというのはもちろん大事なわけですよね。 もちろんですね。そういったところを普段私たちは会社としてお客様の支援としてやらせてもらってます。 当然そこの事業計画も大事なんですが、 事業計画のさらにエビデンスとしていろんな資料を金融機関の人に提出してあげると、 より理解がお互いにとって深まるんじゃないのかなというふうには思います。 なるほど。それが大事な資金繰り表ですとか、PLDSの数値シミュレーションというところになるわけですね。 おっしゃる通りですね。 それに加えて資料の方を作っている、生の資料を見せることによって、 より人情感が出て応援したくなるという気持ちを銀行担当者に持たせてあげるというのが大事なわけですね。 そうですね。先ほどの続きになりますが、社長が熱意を持って今後の展望を語ってくれるのは素晴らしいんですけど、 銀行融資というのは、将来に対して価値を見出して融資をするのは非常に難しいところなんですね。 過去の実績を持って融資をすると。 もし決算書に将来が映っていないのであれば、それはメールとか契約書とかそういったもので、 これからうちの会社は対策対象表も損益計算書もこういうふうになっていきますというのを保管する役割として、 そういった生々しい資料を私は提出していった方がいいんじゃないのかなというふうに考えています。 ありがとうございます。 そういったところを伝えてあげることによって、銀行員の方が倫理を書きやすくなるというところで、 熱意だけでは社内の審査を通すのは難しいときちっとしたエビデンスが必要というところですね。 そうですね。その通りです。 # チャプター4：エンディング 今日のお話ですけども、上場企業のような立派な資料を作る必要はないですが、 銀行員が倫理を書きやすくなる生の資料を出すことが大切だと分かりました。 そうですね。ただ、銀行の独特のルールや文化を理解して、 どの資料を提出すれば効果的か、どういう言葉で伝えれば倫理書に書きやすいか、 こういったところは経済の方がご自身で考えるのは、やっぱり少し負担が大きいのかなと思います。 だからこそ、我々アリーバが社外の財務担当者として、 お客様と企業と銀行の間に入らせてもらっていますというところがあります。 我々が社長からヒアリングをしっかり行って、社内にある生の資料を整備した上で、 銀行の人たちに対して、倫理書にはこういうロジックで書いて欲しいよというふうに伝える、 直接指示を出したりすることも実際あります。 銀行の裏側を推している我々が翻訳者になることで、スムーズに融資が通る環境を作っていきますので、 銀行とのこういったコミュニケーション、将来の調達の部分でお悩みになられている方は、 ぜひ一度ご相談いただけたらなというふうに思っています。 銀行員がそのまま倫理書に使えるようなパスを出してあげるというのが我々の役割ですね。 おっしゃるとおりです。 今回ご紹介した谷本さんのノート記事のリンクもチャプターに貼っておきますので、ぜひそちらもご覧ください。 それではまた次回の放送でお会いしましょう。 ありがとうございました。 ありがとうございました。