# チャプター1：オープニング 皆さんは、経理と財務の違いを明確に説明できますか? 実は中小企業において、この財務を誰が担うかが、会社の命運を大きく分けることになります。 おはようございます。株式会社アリーバの浦田です。 おはようございます。代表の谷本です。 今回も谷本さんのノート記事から、中小企業における財務担当者は誰なのかについてのテーマですね。 本来であれば、誰がその役割を担うべきなのか、 そして、なぜ現実の銀行員はそこまで踏み込んでくれないのか、 現役時代の肌感覚も交えて書かせていただいています。 経営者の方が日頃から銀行に対して感じているもどかしさの理由がよく分かる内容ですね。 それではまず、今回のノート記事の報道からスタートします。 # チャプター2：note記事朗読 中小企業における財務担当者は誰なのか? メインバンクの役割について 皆さんは、経理と財務とを聞いて違いを説明できますか? 経理って要は、お金とか会計のことでしょ? そうです。それはなんとなく皆さんも分かっていることですね。 では、財務といったらどのように説明をするでしょうか? 財務は、会計情報や経営方針に則って資金売りや資金調達を行うのが仕事。 こういうことになります。 ですので、経理と財務は別ですし、できれば担当者を分けた方が望ましいと言われます。 私の仕事は主に中小企業を中心とした財務のサポートをしています。 中小企業において、この財務サポートは本来はメインバンクがやるべきだと私は思っています。 なぜなら、具体的にいつどのように資金調達をするのか、 社長に近い立場で普段から経営についてのお話を聞けるのは銀行員だけだからです。 中小企業の多くは財務担当者1人を雇用するだけの体力もないことから、 どうしても売り上げを立てられる営業担当者などに重きが置かれやすいです。 だからこそ、銀行員が財務担当者の立場になれば、 企業は安心して事業を行えるはずなんですが、そううまくいかないようです。 銀行員は乗るまで頭がいっぱいですし、あまりお客様の本業に興味を持てないのが実情です。 その事業をやるかやらないか、そんなところにまで首を突っ込んで自分たちのせいにされたら、 そんな風に考えるのが銀行員です。 私は我慢できずに組織から飛び出して、今の仕事に落ち着いていますが、非常に需要があると感じています。 社長は本当は銀行員に正直に向き合って話をしたいのだと思います。 ただ、残念ながら、それは店舗統合や人員削減を行っている銀行の中でかなうことはなさそうです。 これからも中小企業の成長のお役に立っていきたいと、私自身文章を書いて思います。 以上、納得記事より納得でした。 # チャプター3：銀行員が稟議を書きやすい「いい会社」になる はい、朗読をお聞きさせていただきました。ここからは2人で大変深掘りをしていきます。 銀行員のリアルな本音が垣間見える内容でした。 谷本さん、まずはこの経理と財務の違いについてです。 中小企業だと、社長ご自身や税理士さんが両方兼ねているケースが多いですよね。 そうですね。ただ、経理というのは、あくまで過去の数字を正確に記録をして決算書を作る作業です。 一方で、財務はその数字や今後の経営計画を基に、いつ、どこから、どうやってお金を調達するのか。 未来の資金繰りを作るのが仕事なんですよね。 過去をまとめる人と未来のお金を作る人では、当然求められるスキルが違うわけですよね。 その通りですよね。だから、税理士さんに今後の資金調達どうしましょうかという相談をしても、 税金の計算のプロではあるけれど、銀行からお金を調達してくる交渉のプロではないので、 的確なアドバイスが返ってこないことが多いと思います。 そこで記事にあったのが、本来ならメインバンクの担当者が、その会社の財務担当者的な立ち位置になるべきだという話です。 そうですね。会社の決算書を定期的に見ていて、しかも実際の資金を供給できる立場にあるのは銀行だけですよね。 社長、この計画なら来期の春頃に資金が足りなくなるので、今のうちにこういう名目で融資の準備をしておきましょうと 先回りで提案してくれるのが、私は本来のメインバンクの役割だと思っています。 なるほど。でも現実には、そこまで真理に未来の資金繰りを考えてくれる銀行員は少ないということですよね。それはなぜでしょうか。 一番の大きな理由は、日々のノルマですとか、目標に追われてしまっているというところがやっぱりあるんじゃないのかなというふうに思います。 担当者は何十社も抱えていて、場合によっては100社以上ですね、抱えていて、今月の融資目標は、 あとは例えば投資信託とか保険とか、クレジットカードなんていうものもありますね。 こういった目標をこなすことで、やっぱり頭がいっぱいなんですよね。 一社一社の本業の中身や未来の計画をじっくり向き合う、そういう物理的な時間が正直ないっていうところがあります。 あとは、今ですね、支店としても担当者一人当たりにしても求められている収益っていうのがあるんですよ。 昔は正直ですね、お茶だけ飲みに行ったお客さんとかいたものなんですけど、今って儲からない先にはいくなって言われるわけですね。 なので担当者一人当たり、求められた収益をしっかり上げるっていうことを目的に、今営業活動をしているので、そこにはそぐわない企業さんにはなかなか訪問できないっていうのが現状です。 銀行の方も効率性と収益性というようなところをきちっと見て、だからこそ支店の当配偶なのが済んでしまうんだと思いますし、乗る場もすごい多いですよね。 融資金額もそうですけどね、本当に多いですよね。 私がちょうど銀行に入社したぐらいに、当心額と生命保険の窓口や販売が解禁された時期だったんですけども、 その辺についてはちょうど上の世代ですよね。 次長、課長、この辺りの世代が、お前らと立場一緒なんだからなって、結局俺らに教えてくれみたいなことをよく言われたことを覚えております。 そのぐらい、本当に銀行はいろんな商品を売ってますもんね。クレジットとかのあいった販売もそうですけども。 そうですね。 もう一つですね、記事の中でとてもリアルだったのが、首を突っ込んで自分たちのせいにされたら嫌だという銀行員の心理ですけども、ここをお聞きしてもいいですか。 そうですね。銀行というのは基本的に原点主義の文化なんですね。 例えば、社長が新記事業をやりたいと言ったときに、銀行員がいいですね、やりましょうと背中を押しても、それが失敗をして赤字になったら、 お前が押したから貸し倒れになったじゃないかと、社内で責任を問われるリスクもあったりする可能性もあるわけですね。 やっぱりそういったリスクが少しでもあるんだったら、そういうことは控えておこうというのが、金融機関の中にいる人たちの気持ちですね。 なるほど。銀行員全員がトラマのような半沢直樹にはなれないということですね。 正直なれないですね。 だからこそ、当たり障りのない会話で済ませて、深く踏み込もうとしない担当者が増えているというところがあると思います。 あとはですね、先ほども話に出てましたが、支店の倒廃業があったりですとか、人員削減も進んでいるので、 社長がじっくり話を聞いてほしいと思っても、構造的にそれがかなわないという環境になってしまっているというのが、正直な実情というところですね。 だからこそ、社内でちゃんと管理をして、銀行員の人たちが臨業をかけやすい状況というのを整えると、ここが何よりもやはり大事といったところにつながりますね。 まさにこれが銀行員とのコミュニケーションですよね。 おっしゃる通りですね。 本当に忙しいですね。店舗の倒廃業で言いますと、つい先日新聞でニュースでしたかね、見たんですけども、 私がいた銀行が、そもそも銀行が1年、2年ほど前に賃金同士が合併がありまして、 その先日のニュースであったのが、私がいた支店がこれがとうとう本店に吸収されまして。 あれあれですね、今はもう。 そうか。 本当によくあるので。 本店の近くでしたので、当然といえば当然なんですけど、悲しいなという気持ちがありましたね。 やっぱり2店舗が1店舗に1つになって支店が運営されているというものも結構増えているので、 やっぱりそのあたりはこれからどんどんそれは続くんじゃないのかなというふうに思いますね。 そうですね。だからこそやはりその中で銀行から担当者から選ばれる会社としてコミュニケーションを取っていくというところですね。 そうですね。これって必ずしもすごく大きい会社だけということではなくてですね、 小規模な企業であったとしても、いつでも御社は貸しやすいですよねっていう状況になっていればですね、 それはそれでしっかりいい付き合いを金融機関側もしてくれますので、ぜひですね、いい会社になっていただきたいですね。 ありがとうございます。このいい会社っていうのがポイントですね。 # チャプター4：エンディング それではエンディングです。今日のお話で、経理と財務の違いやメインバンクの担当者に 自社の財務を丸投げすることの難しさがよくわかりました。 ただ、専任の財務担当者を自社で雇う余裕がない中小企業にとって、 やはり未来の資金売りを誰に相談すればいいのか、なかなか悩ましい問題ですよね。 そうですね。銀行員はノルマや社内の評価を 気にしなければならない立場なので、どうしても銀行側の目線での提案になってしまいがちです。 だからこそ、我々アリーバが完全に経営側の味方となって、 社外の財務担当者として入らせていただいています。 これ大きいですよね。銀行の立場ではなく、社長の横に座って、 社長・経営者側で資金売りを考えるということですね。 そうですね。社長の考えている今後の経営方針や新規事業のアイデアをしっかりお聞きした上で、 いつどの銀行からどんな見せ方で調達をするべきなのか。 社内の経理担当者や税理士さんとも連携をしながら、 具体的な資金売りの計画を一緒に組み立てていきます。 銀行とのコミュニケーションに物足りなさを感じている方や、 将来の資金調達を任せられる右腕が欲しいと考えている方は、 ぜひ一度我々にご相談いただけたらなというふうに思っています。 社長が本業に専念できる環境づくりを、 財務の面から我々はサポートできると思っています。 ありがとうございます。今回ご紹介したタニモスさんのノート記事のリンクは、 チャッターに貼っておきますので、ぜひそちらもご覧ください。 それではまた次回の放送でお会いしましょう。 ありがとうございました。 ありがとうございました。