# ワンストップ特例制度の場合 おはようございます。借金生活から金融資産2000万人、FP1ママの琴名です。家計管理と投資でお金にも心にもゆとりある暮らしをしたい。お金に振り回されず子供のやりたいを応援できるママでいたい。情報は自分を守る最強の武器。お金のリアル、今日もお話ししていきます。 はい、ということで本日はですね、ふるさと納税と住宅ローン控除についてお話をしていこうかなと思います。 以前ですね、DMの方で住宅ローン控除がある方はですね、ふるさと納税と影響がお互いありそうで、その辺りよく分かっていなくて、ふるさと納税できていませんというメッセージをいただきましたので、ちょっとその辺り今日は解説をしていこうかなと思います。 はい、ちょっとね住宅ローン控除があって、でもふるさと納税って住宅ローン控除ってやって大丈夫なのかなってちょっと気になってた方はね、ぜひ聞いていただけると嬉しいです。 はい、まず結論ですね、住宅ローン控除がある方も原則、ふるさと納税をね、やっていただいて良いと思います。はい、ぜひふるさと納税の恩恵を受けてください。 もう少し細かく説明をしていくと、ふるさと納税の申告をワンストップ特例制度を使うか、確定申告をするかで少し変わってきます。 一旦ね、どちらにしてもお得というか、すごく便利な制度にはなっているので、ぜひ活用していただいていいんじゃないかなと思うんですけれども、 ワンストップ特例制度と確定申告で、それぞれですね、ちょっとふるさと納税の控除の扱いが若干変わってきます。 ワンストップ特例制度の場合ですね、ワンストップ特例制度、以前も解説させていただきましたが、 自治体数が5、自治体以下の方はワンストップ特例制度を使えるので、送られてきた紙を各自治体に返送するだけでOKなんですけれども、 この制度を利用した場合は、ふるさと納税の控除はですね、住民税から全額行われます。 対して住宅ローン控除は所得税から控除されますので、それぞれ対象になるものが違うんですよね。 なのでこの場合は、それぞれの恩恵を漏れなく受けることができるようになっておりますので、 ワンストップ特例制度を使ってふるさと納税に申告する方については、特に気にせず、ぜひ恩恵を受けていただければなと思います。 かなりややこしいのが確定申告をする場合ですね。確定申告の対象になる方は、住宅ローン控除を初めて受ける方ですね。 初年度の方は年末調整だけでは申告ができないので、いずれにしても確定申告が必要になってきます。 他にも医療費控除を受けたいなとかっていう方は、確定申告をされる方いらっしゃると思うんですけれども、 この場合ですね、ふるさと納税の扱いがワンストップ特例制度とはちょっと変わってくるんですよね。 ここめちゃくちゃややこしい話なので、どうお話ししていこうかなっていうのを考えてきたんですけれども、それでも結構難しい話になってしまうので、 ワンストップ特例制度でやるよっていう方はここまでで大丈夫だと思います。 次のチャプターは確定申告される方だけ聞いていただければなと思います。 # 確定申告の場合 はい、では次にですね、確定申告をする場合なんですけれども、この場合のふるさと納税の控除はですね、所得税と住民税とどちらもが対象になってきます。 これによってですね、その住宅ローン控除とのお互いの影響みたいなのが若干生まれて、少しね、100%恩恵を受けられるかというと、少し損をするケースっていうのが一部出てきます。 はい、なんですけれども、先に言うとね、多少それがあったとしても、それでもやっぱりふるさと納税の制度自体はお得な制度には変わらないので、使っていただいていいんじゃないかなっていうのが私の考えではあるんですけれども、どういうことが起こるのかっていうのを少し解説していきますね。 はい、もう本当にこれね、ちょっとややこしくて伝わるかどうかわからないんですけれども、はい、ちょっとお話ししていこうと思います。 まずね、この理由を説明していくにあたって、そもそもね、所得税ってどうやって計算されてるのっていうところからね、お伝えしないと難しいかなと思ったので、ちょっと話していきますね。 はい、まずですね、皆さん会社からもらっているお給料ありますね。はい、これを①番支払金額とします。はい、厳選聴取票の支払金額っていうところに書かれてる金額ですね。 はい、このお給料ですね、お給料から給与所得控除っていうのが受けられるようになっています。はい、お給料の額によって受けられる控除額は違うんですけれども、例えば年収500万円ぐらいの方だと、大体144万円ぐらいとかが引かれて計算されるようになっています。 これはね、会社員やるにしても、スーツ買ったりとかね、バッグ買ったりとか、パソコン買ったりとかね、必要経費ってあるよねっていう国の計らいみたいなものだと思っていただくといいのかなと思います。はい、この給与所得控除をですね、さっぴいた残りの金額が給与所得控除5の金額ですね。はい、これを②番とします。 ②番の金額からさらにね、いろんな控除があります。はい、基礎控除っていうのはね、基本的に多くの人が受けられるものなんですけれども、それ以外にも配偶者控除があったり、扶養控除があったり、社会保険料控除があったり、あとはそれこそ医療費控除があったり、はい、いろんなね、控除、この辺りは本当に人によって受けられるもの、受けられないものってあると思うんですけれども、そういった諸々の控除をさっぴいたものが③番となります。 ③番、課税所得金額になります。はい、この課税所得に対して何パーセントみたいな所得税率ですね、を掛け合わせて出てくるのが④番、所得税ということですね。はい、所得税から直接ダイレクトに引けるのが住宅ローン控除の金額となっております。 はい、だから住宅ローン控除ってね、すごい実はインパクトがあるもので、この最後の計算で出てきた所得税からダイレクトに引けるっていうね、そういう制度になっているので、実はめちゃくちゃ恩恵を受けられる制度になってるんですよね。 はい、そして住宅ローン控除を引いたものが⑤、本当に納付すべき所得税ということでね、こういう計算段階で最後に発式出されます。はい、確定申告をするとですね、ふるさと納税は所得税の方にも影響が出てくると先ほどお伝えしたんですけれども、 さっきの②番ですね、給与所得控除を受けた後の金額から、またね、いろんな基礎控除だ、社会保険料控除だ、医療費控除だ、いろいろ受けられますよっていうお話をしたと思うんですけれども、その中にですね、寄附金控除っていう名目でふるさと納税の金額が出てきます。 はい、そうすると引かれる金額が大きくなるので、4万2000円とか、ふるさと納税していた方だと4万円分に削引いてくれるんですよ。はい、そうするとね、③番の課税所得がその分減るの、分かりますかね。はい、課税所得が減るっていうことは、最後の、最後じゃないですね、4番目の所得税の計算も安くなるのでね、え、じゃあなんかいいじゃんっていう感じがしますよね。 はい、あのここからがね、めちゃくちゃややこしいところなんですけれども、えっと住宅ローン控除って結構ね、あの控除額の金額が大きい方が多いと思うんですよ。はい、あの年末のね、ローン残高のかける0.7%とかになるので、5000万近くある方は0.7%で35万円とかのね、控除額を持っているわけですよ。 はい、なので所得税をね、あの引くと、もう所得税0になって何なら余るみたいなケースの方の方が多いんじゃないかなと思います。はい、で、この所得税からね、引き切れなかった分ってどうなるのかっていうと、これもね、その来年払う住民税からさっぴいてくれるんですよ。はい、これはね、すごくいいことなんですけれども、住民税からさっぴくときっていうのはですね、少し上限がございます。 はい、なので場合によってはね、例えばさっぴいて、所得税からね、さっぴいて余った分が10万円とかね、ある方、10万円あったとして、そう、10万円が丸々今度はその住民税から引けるかっていうと、そうじゃないパターンっていうのがね、あるんですよ。はい、ここにね、その寄附金控除が入ったせいで、みたいなことが起こります。はい、もうちょっとね、詳しくいきますね。 はい、これはですね、2番の給与所得後の金額からいろいろね、引くときに寄附金控除として出てきたおかげで、課税所得も減ります。所得税も減ります。はい、これはいいんですけれども、ということは、さっぴける住宅ローン控除で持っているその自分の枠ですよね。はい、からさっぴける金額も減るんですよね。 はい、例えば寄附金控除がなければ、所得税がそうですね、8万円だったとしますね。はい、それが寄附金控除が入ってきたおかげで、7万8千円とかにちょっと下がったりするんですよね。そうすると、8万円引けるんじゃなくて、7万8千円引けることになるので、その余った枠もちょっと大きく残っちゃうんですよね。 はい、大きく残るんだけれども、さっきもお伝えした通り、住民税から引ける金額にはちょっと上限があったりするので、寄附金控除が入ってきたせいでというか、入ってきたがために丸々引けなかった分を住民税から引けるかというと、そうじゃないケースの方は若干の損がここで発生します。めちゃくちゃ細かいですよね。 そう、ちょっと難しい話にはなっちゃうので、すごい申し訳ないんですけれども、こういうケースがですね、稀に存在します。 ただ、そうは言っても、そんなに金額大きいものではあんまりないので、大丈夫というか、普通にふるさと納税していただいても大丈夫なんじゃないかなとは思いますが、ちょっと次のチャッターで具体的な数字を使ってお話もさせていただくので、 とりあえず難しいけど、そういうことがあるんだなと、でもふるさと納税してもいいんだなということで、いいよという方はここで終わっていただいても大丈夫です。本当にそれぐらいややこしい話になっているので、次のチャッターは気になる方だけ聞いてください。 # 具体例 はい、ではここから具体的な数字を使ってお話ししていこうと思います。 ちょっとね、もしかしたら頭がこんがらがっちゃうかもしれないので、 本当に今の気になる方だけね、ここは聞いていただければと思います。 まずですね、こういう方がいたとします。 さっきの③番ですね、課税所得金額が150万円。 その方の持っている住宅ローン控除の枠としては15万円ありますと。 はい、ふるさと納税は42,000円したので、 自己負担金の2,000円を引くと4万円の控除額がありますよと。 この方の所得税が7.5万円、住民税が15万円だったとします。 はい、これ本当の計算結果には基づいてないです。 ちょっとわかりやすくするために霧の良い数字にしているだけで、 本当はちょっと違うんですけれども、こういう方がいたとしますね。 ふるさと納税をワンストップ特例制度で使った場合というのは、 この所得税の7.5万円から住宅ローンの持っている15万円の枠をぶつけまして、 消えますね、所得税が消えました。 引き切れなかった分というのが7.5万円あります。 これを今度は住民税15万円の方から引いていくんですね。 なので15万円引く7.5万円引くふるさと納税の4万円の枠をさっぴりで3.5万円ということになるので、 この方の所得税はゼロ、住民税は3.5万円と、こういう結果になります。 もしこれを確定申告をこの人がしていた場合ですね、 そうすると先ほどもお伝えした通り、いろんな基礎向上だ、社会保険料向上だの中に、 寄附金控除という形でふるさと納税の4万円が出てくるので、 そもそも課税所得が150万円から4万円さらに引かれて146万円になるんですね。 こうなると所得税がさっき7.5万円だったんですけども、今度7.3万円になります。 7.3万円から住宅ローン控除の持っている枠15万円をぶつけると、 さっきと同じ通り所得税はゼロになりますね。 さらに引き切れなかった分というのが7.7万円あります。 さっきは引き切れなかった分7.5万円だったんですけれども、 今度は引き切れなかった分が7.7万円とちょっと増えているのがわかりますかね。 ここから住民税から今度さらに引けなかった分を住民税にぶつけようとするときはですね、 ここはちょっと上限がありまして、課税所得の5%か引き切れなかった分かどちらか少ない方が採用されてしまうんですね。 なので課税所得、この方、寄附金控除の4万円が入ってきたせいでというか、 146万円に減ったので146万円の5%って7.3万円になるんですよ。 でも引けなかった分は7.7万円あるので、4000円分ぐらい丸っと引けずにもったいなく終わってしまう金額があるというのがわかりますかね。 なのでこの方は15万円の住民税から課税所得の5%に当たる7.3万円を住宅論控除の上限として引かれて、 さらにそこからふるさと納税の4万円というのも差引かれてという計算になるので、少しだけ所得税はどちらのパターンもゼロになるんですけれども、 住民税の方、若干金額が確定申告した方が増えてしまう。こういうことが起こってしまいます。 非常にちょっとややこしい話ではあるんですけれども。 ただ、とはいえその差は数千円程度ではあるので、その差を気にしてふるさと納税をしないとなると、それはそれでちょっともったいないかなという気もしますね。 実際2,000円の負担でいろんな消耗品、食品、デザート、フルーツ、いろんな返礼品を受けられる制度になっているので、 お得度配で言えば個人的にはそれでもふるさと納税をした方がいいのではないかと思っています。 ただ、初年度の方とか住宅ローン控除の初年度の方とか、その医療費控除が特になければ基本的にはワンストップ特例制度で終わらせた方が、 よりどちらのふるさと納税も住宅ローン控除の制度もそれぞれの恩恵をできるだけ100%に近い形で受けられるようにはなっているので、 ワンストップ特例制度で申請をした方がよいかなと思います。 すみません、長くて申し訳ないのですが、これが住宅ローン控除とふるさと納税のところで若干影響が起こるパターンを紹介させていただきました。 このあたりもこういうことがあるんだなあぐらいで、まずは思っていただいて、原則、ふるさと納税も楽しんでいただくのがいいんじゃないかなと思いますので、ぜひ参考にしていってください。 他にもこういうこと、こういうケース、聞いてみたいですということがあれば、今回のふるさと納税や住宅ローン控除に関わらず、ご質問等をお受け付けしておりますので、お気軽にコメントしていってください。 それでは今週も一週間頑張っていきましょう。いってらっしゃい。