# チャプター 1 おはようございます。借金生活から金融資産2,000万人、エッピーワーモモの小綱です。家計管理と投資でお金にも心にもゆとりある暮らしをしたい。お金に振り回されず子供のやりたいを応援できるままでいたい。情報は自分を守る最強の武器。お金のリアル、今日もお話ししていきます。 本日は伊出子と住宅ローン工場についてお話をしていこうと思います。 前にシャープ35の放送で、ふるさと納税と住宅ローン工場についてはお話をしたんですけれども、今度は伊出子と住宅ローン工場はどうなのかというご質問をいただいたので、ちょっと今日はそれにお返しをしていこうかなと思います。 基本的な考え方はふるさと納税のときと同じなので、先に35を聞いていない方は先にそちらを聞いていただいた方がよりスムーズにお話が頭に入ってくるかなと思います。 伊出子と住宅ローン工場なんですけれども、そもそもこの2つって工場の種類が少し違います。所得工場と言われるものか、税額工場と呼ばれるものかですね。 伊出子の方で受けられるのは、小規模企業共済等課金工場という長い名前なんですけれども、この伊出子の工場は所得工場になりますので、課税所得を算出するときに引かれるものです。 お給料からまず給与所得工場が受けられて、その後に基礎工場とか配偶者工場とか社会保険料工場とか、また諸々差引くんですけれども、ここに出てきます。伊出子の分もそこで差し引かれると課税所得が低くなりますよね。 課税所得が低くなるということは、その後の所得税金も低くなります。この所得税から直接ダイレクトに引けるのが税額工場と呼ばれるもので、代表的なものが住宅ローン工場ということですね。 だから住宅ローンとかの税額工場の方がすごいインパクトとしては大きいですよね。もう最後の計算された税金から直接引ける工場になっているので、こういう流れで計算されます。これは住民税の方も同じですね。伊出子については課税所得を算出するときに差引かれて、課税所得が減って、そこから住民税が出てくるというこういう流れになっています。 この時に注意しないといけないのは、住宅ローン工場の金額が大きい人ですね。所得税を全てさっぴいても何なら余るよという方はですね、言ってしまえば伊出子の工場分がなくなって、もしなかったとしても所得税をゼロにできるぐらいの金額が残っていると思うんですよね。 なので、そうしていくと所得税の方で受けられる伊出子の工場のメリットというのはもうほぼないに等しくなってしまいますね。そうするとやっぱり効果が半減して、残りは住民税の方で受けられる節税メリット分しか残らなくなってしまうので、これもまたそれぞれの恩恵を100%受けられるかというと、そうではないパターンになってしまいます。 ただ、そうは言っても半減になってしまうとはいえ、住民税の方が安くなるということには変わりないので、そこをどう捉えるかみたいなことになりますね。 私の例なんかでいくと、例えば伊出子もしていません。ちょっとややこしくなるので、ふるさと納税もしていませんという場合ですね、所得税がその分高くなりますよね。ただ、それを上回るほどの住宅ロン工場の枠を持っているので、伊出子の工場を使わなくても所得税がゼロになるというさっきのパターンですね。 余った分は住民税からも引けるんですけれども、住民税から引くときは去年の課税所得の5%か97,500円のいずれか低い方が採用されるんですけれども、所得税の方でたくさん引けたので、残った金額というのがどちらにも達しなくて、本当に住宅ロン工場分まるっと恩恵を受けられるパターンにはなります。 一方で、もし私が伊出子をやっていたら、上限2万3千円の年間27万6千円ですね、全額やっていたとしたら、所得税金がそもそも安く出てきますよね。なので、住宅ロン工場の枠をぶつけても余る金額の方が大きくなっちゃいますよね。 大きくなってしまった結果、住民税から引こうと思ったときに、さっきの前年の課税所得の5%か97,500円という上限に引っかかってしまって、住宅ロン工場を多少もったいなくしてしまうケースというのが出てきます。 ただ、そうは言っても、伊出子の工場って先ほどもお伝えした通り、住民税の方でも使える制度になっているので、課税所得が安く出てきて、そこから導かれる住民税というのも安く出てくるので、 確かに住宅ロン工場の方をまるっと200%受け切れない、ちょっともったいなく取りこぼす分というのは出てきてしまうんですけれども、もともと、さっぴく対象となる住民税が安く出てきているので、こっちの方で多少なりとも恩恵は受けられているんですよね。 なので、これ結論、伊出子をやっているパターンとやっていないパターンでいくと、住民税は最終的には伊出子をやっているときの方が安くなります。 確かに所得税の方では、ほぼ恩恵は受けられる、メリットはない、0%に近いものになるんですけれども、その分、住民税の方で恩恵を受けているので、併用したとしても損にはならないかなというふうに思います。 このときに、どれくらい住民税の方で恩恵を受けられるかというと、これは1年間の伊出子の課金金、かける10%ぐらいで考えてもらっていいんじゃないかなと思います。 所得税の方は、課税所得によって所得税率って変わってくるものなんですけれども、住民税の方は一律10%というふうになっているので、だいたい10%分が課税所得が減った分、住民税が安く出てくる金額になりますね。 ただ、この税金の話にあんまりとらわれすぎるのもちょっと違うかなと思っているので、例えば住宅ローン工場の取りこぼしが気になりすぎるあまり、じゃあ例えば住宅ローン工場の期間が終わってから伊出子をやろうという人、 すでに兄さんとかもほぼほぼ満額やっていて、伊出子をやれる余力があるのにやらないとなると、10年、13年の期間をもったいなく過ごしてしまう。何もせずもったいなく過ごしてしまうということになるので、 こういう積み立て系ってどれだけの長い期間運用しているかという方がすごく大事だったりするので、それはもったいないのかなというふうには思いますね。 逆に住民税の10%分安くなるというところを今度は気にしすぎて、今家計がカツカツなのに無理して伊出子をやる。これもまたちょっと違うのかなというふうに思うので、この税金の話はあくまでも参考程度にとどめてみていただくのがいいんじゃないかなと思います。 どちらにしたって併用しても損にはならないんですよ。だから全然併用したっていいんですよね。伊出子をやったせいで逆に住民税が増えるみたいなことにはならないので、全然やってもらっていいと思いますし、ただその税金の話にとらわれすぎて伊出子のやるやらないを決めるというのはちょっと違うのかなというふうに思うので、本当にここは家計状況に合わせてご判断いただくのがいいんじゃないかなというふうに思います。 ということで本日は伊出子と住宅論控序についてお話をさせていただきました。このあたりの税金の話であんまり損得を考えすぎると判断がぶれてしまうところはあると思うので、先ほどもお伝えした通りあくまでも参考程度に考えていただくのがいいのではないでしょうか。 もし他にも気になるところがあればぜひコメントやインスタのDMの方でも大丈夫なので教えていただければなというふうに思います。それでは今日も一日頑張っていきましょう。いってらっしゃい。